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生命保険の基本

• 生命保険とは？
• 生命保険のタイプ
• 生命保険の契約
• 生命保険の基本形
• 生命保険と税金

生命保険とは？

保険の中で第1分野に分類される生命保険。
被保険者の死亡時、また約定の条件を満たしたときに、一定の金額を給付することを約する保険。人保険です。 人保険には第3分野と呼ばれる医療保険、がん保険、介護保険なども入ります。
現在、日本の生命保険の普及率は世帯加入率90％以上と非常に高く、万が一の備えという役割だけでなく、将来の蓄え、老後資金、教育費など、目的にあわせて資金の準備をする生活に不可欠な保障となっています。

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生命保険のタイプ

生命保険は、死亡保険、生存保険、生死混合保険、そして近年、第3分野の医療保険が入り、大きく4つに分けられます。

死亡保険	終身保険・定期保険・定期付終身保険
被保険者が死亡したときに保険金が支払われる保険です。残された遺族の生活を保障するための保険です。
生存保険	個人年金保険・貯蓄保険
被保険者が保険期間満了時まで生存していると保険金が支払われる保険です。被保険者の老後の資金等を保障する保険です。
生死混合保険	養老保険・こども保険・学資保険
死亡保険と生存保険を組み合わせた保険のことです。保険期間中に死亡すると死亡保険金が支払われ、保険期間満了時には満期保険金が支払われます。
医療保険	がん保険・傷害保険・介護保険
保険契約において約定の条件に適合したときに保険金が支払われます。予期せぬ怪我や事故、病気、入院に対しての保障をする保険です。

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生命保険の契約

生命保険は基本的に主契約と特約で成り立っています。主契約は定期保険、養老保険、終身保険の3タイプが基本となり、特約とは主契約をより充実させるためのオプションです。一見、複雑そうに見てしまう生命保険ですが基本は極シンプルなものです。

主契約を結び、それに足りない部分を特約で補い、自分に必要な保障に組み立てます。もちろん主契約だけでの契約も可能ですが、特約だけでの契約はできません。特約は、契約途中での追加や解除ができますが、主契約解除の際は特約も同時に解約されます。

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生命保険の基本形

定期保険	養老保険	終身保険
一定の保険契約期間に、保険料を払い、期間中に死亡したときのみ、保険金が受け取れます。契約が満了すると保障はなくなる期間限定の保険です。 満期保険金のない掛け捨てタイプのため、保険料は割安です。	一定の保険契約期間に、保険料を払い、期間中に死亡したときのみ、保険金が受け取れます。契約が満了すると保障がなくなる期間限定の保険です。 契約期間満了時に死亡保険金と同額の満期保険金が受け取れる積み立てタイプのため、保険料は割高です。	保障期間が一生涯の保険です。被保険者が死亡したときに約定の受取人に保険金支払われます。保障が不要になった時は、解約して解約返戻金を受け取ることがます。保険金もしくは解約返戻金が必ず支払われるので、保険料は割高です。

この基本形にさまざまな特約が付き、生命保険契約となります。各タイプそれぞれにメリット、デメリットがあります。大切なのは、自分の経済的なバランスがとれ、必要な保障を受けるために、どれが一番適しているかを見極め、選択することです。

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生命保険と税金

生命保険の保険料の支払いは生命保険料控除として、課税対象の所得からの控除の対象となります。逆に、保険金の受け取りには税金がかかります。
例えば、死亡保険金は、受取人によってそれぞれ、相続税、所得税と住民税、贈与税のどれかがかかります。
満期保険金の場合も同じく、受取人によってそれぞれ税金がかかります。
しかし、非課税のものもあります。身体の障害または疾病を起因として支払われる、高度障害保険金、入院給付金などで、被保険者か、被保険者とその配偶者、血族、生計を一にするその他の血族である場合は課税対象になりません。

受取人、契約人、被保険者などで異なりますが、多くの保険で、税金は発生します。控除、課税どちらにしても、わからないことがあれば、保険会社にあらかじめ相談しておきましょう。

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